Far sciogliere il burro con la farina ed unirvi il latte, precedentemente portato ad ebollizione, mescolando con una frusta, regolare di sale e di pepe.

Togliere dal fuoco ed aggiungere il tuorlo ed il parmigiano grattugiato. Versare il composto in un recipiente rettangolare, porlo in frigorifero e farlo raffreddare per almeno un paio di ore. Quindi sformare il composto e tagliarlo a fettine sottili.

Arrotolare ogni fetta intorno ad una coda di gambero e passare l'involtino nel tuorlo, quindi nel pangrattato. Friggere in abbondante olio. Servire gli involtini ben caldi.